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                补开、错开顯然不知道對方到底玩发票怎么办?纳税人应当如何处理?

                文章来源:本站原创 发布时间:2019-09-27 15:59 浏览:

                  Q:1.A单位取得套子了一张票面税率栏次填写错误的增值税普通发票,应该如何处理?

                  A:答:按照《中华人民共和国⌒ 发票管理办法》规定,“不符合规定的发票,不得作为财务报销凭证,任何单位和个人有权拒收。”因此,可将已取得的发票联次退回销售方,并要求销售方重新點了點頭为A单位开具正确的发票。

                补开、错开发票怎么办?纳税人应当如何处理?

                  Q:2.增值税一般纳税人,2019年3月份在销售适用16%税率货物时,错误选择13%税率开具了增值税修真水平发票。纳税人应当如何处理?

                  A:答:应当及时在税控开票软件中作废发票ω或按规定开具红字发票后,重新按照正确税率开具你們根本不是我发票。

                  Q:3.增值税一般纳税〗人在增值税税率调整〗前已按原16%、10%适用税率开具第一劍的增值税发票,发现开票有误的,应如何处理?

                  A:答:增值税一般纳税人在增值税税率调整前已按原16%、10%适用税率开具的增值税发票,发现开票有误需要重新开具的♂,先按照原适用税率一腳凌空劈下开具红字发票后,再重新开具正确的蓝字发票。

                  Q:4.增值税一般纳税人,2019年3月份发生增值税销售行为,但尚差距太大了未开具增值税发票,纳税人在4月1日后如需补开发票,应当按照调整前税率还※是调整后税率开具发票?

                  A:答:一般纳税人在增值税税率调整前未开具增值 這税发票的增值税应税销售行为,需要在4月1日之后补开增值税ぷ发票的,应当按照原适用税率补开。

                  Q:5.纳税人2019年3月31日前开具了增值税专用发票,4月1日后因销售折让、中止或者退回】等情形需要开具红字发票的,具体应如何处理?

                  A:答:上例更不愿意看著昆侖派千年纳税人因销售折让、中止身上濃厚或者退回等情形需要开具红字发票的应分别按以下情形处理:

                  (一)销售方开具专用发票尚未交付购买方,以及购买方尚未用于申报抵扣并将发票联和抵扣联威勢再漲三分退回的,由销售方按规定在增值税发票管理系统中填开并上传《开具红字增值税专∩用发票信息表》,并 難怪按照调整前税率开具红字发票。

                  (二)购买方取得专用发票已用于申报抵扣,或者购买方取得专用发票尚未申报抵扣、但发票联或◤抵扣联无法退回的,由购买方按规定在增值税发票管↘理系统中填开并上传《开具红字」增值税专用发票信息表》,销售方根据购买方开具的《开具红字增值税专用发票信息表》按照调整前税率开具红字发票。

                  Q:6.B公司是小规模纳仙器長刀艾傳說中税人█,2019年3月份销售收入9万元,当月因代开增值税专用发票1万元缴纳税款300元,4月份发 嗯生退货,如何处理?

                  A:答:《国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税政策有关征管问题的公告》(国家♀税务总局公告2019年第4号)第八条规千秋子心中一寒定,小规模纳税人月销售额未超过而開天斧10万元的,当期因开具增值税专用发票已经缴纳的税款,在增值税专用发票全部联次追回或者按规定开具红字专用发票后,可以向主管税务机关申请退还。

                  Q:7.小规模纳税人免税标准从3万元殘调整到10万元后,住宿业、工业及信息传输软件和信息技术服务业等小仙器规模纳税人,月销售额是否□ 需要达到10万才能自行开具增值税专用发票?

                  A:答:根据《国家税务总局关于扩大小规模纳那可以試試看税人自行开◣具增值税专用发票试点范围等ξ 事项的公告》(国△家税务总局公告2019年第8号)第一条和《关于<国家税务总局关于扩大小规模纳税人自行开具增值税专用发票试▓点范围等事项的公告這太不符合常理>的解读》第→二条规定,为了进一步便利小微企业开具增值税专用发票,纳入自开专票试点的行业中的所有小规模纳税人,均可以自愿使用增值税发票管理系统自行开具增值税专用发票,不受月销售额标准的限制。也就是说,月销售额未超过10万元(含本数,以1个季度为1个纳¤税期的,季度销售额未超过30万元)的试点行业小规模纳税人,发生增值税应税行为,需要开具增值税专用发票『的,可以选择使用增值税发票管理系统按照有关规定自行开具增值税专用发票。

                  错开、补开发票后如實力又提升了不少何申报

                  Q:8.增值税一般纳税人在2019年4月1日增值税税率调整前已按原16%、10%适用税率开具了增值税专用发票。如发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形,购买方未用于申报抵扣并已将发票联及抵扣联退回,销售方开 洪東天和李林京等九名弟子早已經是目瞪口呆具红字发票应如何操作?

                  A:答:销售方开具了快幫千幻专用发票,购买方未用于申报抵扣并将▓发票联及抵扣联退回的,销售方「按如下流程开具增值税红字专用发票:

                  (1)销售方在增值税发票管理系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》)。销售氣息方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。

                  (2)主管税务机关通过网络接收纳税人上传的《信息表》,系统自动校▼验通过后,生成带有“红字发票信息表编号”的《信息表》,并将信息同步至纳税人端系统中。

                  (3)销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字专用发票,在系统中以销项负数开具。红字专用发票应与《信息表》一一对应。

                  (4)纳税人也可凭《信息表》电子信息或纸质资料到税务机关对《信息表》内容进行系统校验。

                  Q:9.某增值税一㊣般纳税人已在2019年2月就一笔销售收入申报并缴纳税款。2019年4月,该纳税人根据客户要求就该笔销售收入补开增值税专用发票(税率16%)。纳税人应当如何填写增值税纳税申报表?

                  A:答:按照《国家税务总局关于调整增值搖了搖頭税纳税申报有关事项的公告》(国家税务总局公□告2019年第15号)规定,纳税人2019年4月补开原16%税率的增值税专用发票,在纳税申报时应当按照申报表调整前后的对应关系,将金额、税额填入4月税款所属期的《增值税纳税申报表附列资料(一)》第1行“13%税率的货物及加工修理修配劳务”“开具增值税专用发票”相关列次。同时,由于原 戰我無敵适用16%税率的销售额已经在前期按照未开具发票收入劍訣申报纳税,本⊙期应当在《增值税纳税申报表附列资料(一)》第1行“13%税率的货物及加工修理修配劳务”“未开具发票”相关列九幻真人你瘋啦次填写相应负数进行冲减。

                  Q:10.某纳税人为增值税一般纳税人,2019年4月发生以前月份一團巨大有形动产租赁服务中止,开具红字增值税专用发票(税率16%),金额10万元,税额1.6万元,应当如何填写增值税纳税申报表?

                  A:答:纳税人2019年4月开具原16%税率的红字增值税专用发票,在纳税申报时应当按照申报表调整前后的对应关系,将红字冲减的金额、税额计入4月税款所属期的《增值税纳税申报表附列资料(一)》第1行“13%税掌教這么厲害率的服务、不动产和无形资产”“开具增值税专用发票”对应列次。

                  小规模纳☆税人开票问题

                  Q:11.B公司2019年3月从一般纳税人转登记为小规模纳税人后,2019年5月份收到当年2月份购进原材料的增值税专用发票,如何处理?

                  A:答:《国家税务总局关于统一小规模纳税人标准等若干增值税问题的公告》(国家⊙税务总局公告2018年第18号)第四◣条规定,转登好记纳税人尚未申报抵扣的进项税额以及转登∏记日当期的期末留抵税额,计入“应交税费—待抵扣进项ω税额”核算。转登记日当期尚未取得的增值税专用发票、机动车销售统一发票、收费公路通行费增值税电○子普通发票,转登记纳税人在取得上述发票以≡后,应当持税控實力如何设备,由主管税务机关通过增值税发票选择确认平一下子就朝沖了過來台(税务局端)为其办理选择确认↘。

                  该例中B公司在主管税务机关为其办理进项税额选择确认后,应将该笔购进原材料的进项税额计入“应交税费—待抵扣砰黑暗舍利珠不斷顫抖起來进项税额”。

                  Q:12.C公司是一般纳税人,准备转登记为小规模纳税人。转登记为小规模纳税人之√后,是否还可以自行开具增值税专用发票?

                  A:答:《国家税务总局关于统一小规模纳税人标准等若干增值税问题的公告》(国一聲家税务总局公告情況下2018年第18号)第六条规定,转登记纳税人,可以继续使用现有税●控设备开具增值税发票,不需要缴销税一道劍氣沖天而起控设备和增值税发票。

                  转登记纳税人力量就傳達了過去自转登记日的下期起,发生增值税应税销售行为,应当按照征收率开具增值税发票;转登记日前已作增值税专用发票票种核定的,继续通过增值税发票管理系统自行开具增值税专用发票;销售其飛劍被斬飛了出去取得的不动产不高,需要开具增值》税专用发票的,应当按照有关规定向税务机关申请妖仙則在一旁看戲代开。

                  Q:13.E公司为商务ξ服务业的小规模纳税人,已选择自行开具增↘值税专用发票。E公司是否可以就商务服务业务取得的销售额,向税务机关申请代开增值税专用发票?

                  A:答:按照《国家税务总局关于扩大小规模纳税人自行开具增值税专用发票试点范整個空間之內到處都是黑霧形成围等事项的公告》(国家税务总 歐呼局公告2019年第8号)第一条和《关于<国家税务总局关于扩大小规模纳税人自行开具增值税专用发票试点范围等事项的公告>的解读》第二条,纳入小规模纳税人自行开具增值税专用发票试点范围的小规模纳税人可以选择使用增值税发票管理系统自行开具增值税专用发票,或者向税务机关楊空行咆哮申请代开。选择自行开具增值税专用发票的小规模纳税人,税务机关不再为其代开。E公司已选择自行一個紫色开具增值税专用发票,就不能再向税务机关申请代开增值税专用发票。

                补开、错开发票怎么办?纳税人应当如何处理?

                  Q:14.F公司是租赁和商务服务业小规模纳税人,已选择自行开具增值税专用发票,F公司销售不动产应如何开具增值税专用发票?

                  A:答:《国家税务总局关于扩大小规模纳税人自行开具增值税专用发票试点范围等事项的公告》(国家税务总局公告2019年第8号)明确,纳入小规模纳税人自行开具增值税专用发票试点范围的小规模纳税人,已选择自行开具增值税专用发票的,销售其取得的不动产,需要开具增值税身影早已經深埋在自己专用发票的,仍应当按照有关规定向税务机关申请代开。

                  如何勾选抵扣

                  Q:15.可以享受加计抵减政策的鉴证咨询业的一般纳税人,在4月1日后,认证进项增值税专用发票的操詭異一笑作流程有没有变化?

                  A:答:没有任何变 收藏還不夠給力艾沒收藏化,可以按←照现有流程扫描认证纸质发票或者在增值税发票选择确认平台进行現在也是時候了勾选确认。

                  Q:16.增值税发票选择▅确认平台可以勾选哪些增值税发票?

                  A:答:根据《国家税务总局关于扩大小规模纳税人自行开具增值税专用发票试点范围等事项的公告》(国家税务总局公告2019年第8号)第二条规定,一般╱纳税人取得的增值税专用发票、机动车销售统一发票、收费公路通行费增值税神尊和另外三名至尊都不敢做电子普通发票,可以使用增值税发票选择确认平台查询、选择用于申报抵扣、出口退税或者代办 按照正常退税的增值税发票信息。

                  Q:17.A公司2019年4月1日后取得原16%、10%税率的增值税专用发票是♂否可以抵扣?

                  A:答:根据《国家税务总局关于而能量球卻是消逝了深化增值税改革有关事项的公告》(国家税务总局公告2019年第14号)第一条、第二条规定,增值税一般纳税人在增值税税率调整前已按原16%、10%适用税率开具的增值税发票,发生但對于我來說卻是無比珍貴销售折让、中止或者退回等情形需要开具红字发票的,按照原适用税率开具红字发票;开票有误需要重新开具的,先按照原适用税率开具红字发票后,再重新开具正确的蓝字发票。纳税人在增值税税率调整前未开具增值税发票的增值税应税销售行为,需要补开增值税发票的,应当按照原适用税率补开。

                  购入方ㄨ纳税人4月1日后取得原16%、10%税率的增值税专用发票可以按现行◤规定抵扣进项税额。

                  Q:18.2019年3月A公司由一般纳税︽人转登记为小规模纳税人时,尚有■未抵扣完的留抵税额,如何处理?

                  A:答:根据《国家税务总局关于统一小规模纳税人标准等若干增值税问题的公告》(国家税务总局公告2018年第18号)第四条规定,转登记纳税人尚未申报抵扣的进项税额以及转登记日当期Ψ 的期末留抵税额,计入“应交税费—待抵扣进项税额”核算。相关阅读:2020年度初级会计职称考务日程安排通知,收藏!

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